誠信經營

「誠信正直」是本公司最重要之核心價值，本公司制定「公司治理實務守則」、「誠信經營守則」、「道德行為準則」以及「誠信經營作業程序及行為指南」等相關規章辦法，嚴格要求每位員工必須履行誠信政策，並於年報與永續報告中詳細說明公司誠信經營之政策、董事會及管理階層承諾積極履行之情形。

本公司訂有實踐誠信正直理念之核心指引，要求同仁維護高度道德標準、公司聲譽與遵守法令的重要責任。

為使同仁保持對於誠信行為之理解，除將相關規章文件公布於公司網站供同仁隨時查詢外，亦透過教育訓練課程、海報、電子郵件等多元方式，宣導公司核心價值及應遵循法令；並於年報、公司網站及永續報告中詳細說明公司誠信經營政策、董事會及管理階層積極落實經營政策之承諾。

依據本公司「道德行為準則」及「誠信經營守則」規定，同仁於執行業務遇有利益衝突時，應陳報直屬主管及迴避，以防止利益衝突。

董事會各項議案，有利益衝突時，皆依迴避原則，不參與討論，並離席不參與表決。

為確保本公司之行為規範符合法規的高度要求，相關規章明訂檢舉不法之舉報處理程序、處理流程等作業說明，針對不誠信行為，亦提供舉報信箱及專線，嚴肅懲戒以及適時採取法律行動任何可能違反誠信經營之行為。

台揚的子公司在法規遵循上與台揚採取一致之標準。

內部稽核單位在相關法令及道德規範遵循上扮演重要的角色，依董事會核准的年度稽核計劃進行各項稽核，並呈報董事會及管理階層相關之稽核結果與後續改善方案，俾落實稽核成效。

本公司於內部網站及對外網站建立並公告內部獨立檢舉信箱、專線，提供員工及外部人士舉報任何財務、法律及誠信相關之不正當從業行為之管道，並允許匿名舉報。

針對舉報事項，將會釐清檢舉內容之人事物等相關事證，依其檢舉情事的情節輕重，採取適當處理；對於檢舉人身分、檢舉內容及後續之調查，本公司均採取保密與嚴謹之態度進行，並已明定於內部規章中。

本公司處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明，由專責單位處理，對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密。嚴格禁止對於善意舉報或協助調查之人實施任何形式之報復手段，以善盡承諾保護檢舉人之責，並已明定於內部規章中。

公司鼓勵員工及外部人士檢舉不誠信行為或不當行為，若同仁警覺身邊有疑似不符從業道德的情況發生時，得隨時向直屬主管、人力資源最高主管或循既有的員工通報途徑進行檢舉；依其檢舉情事之情節輕重，酌發獎金或予以紀律處分，情節重大者應予以革職。

檢舉信箱：Blow.whistle@mtigroup.com
檢舉專線：03-5773335 Ext.2015

112年尚無正式申訴立案、處理和解決的違反誠信經營申訴實務。

為善盡誠信經營之監督責任，台揚公司由人力資源部專責處理相關作業程序及行為指南之修訂、解釋、諮詢服務暨通報內容登錄建檔等相關作業，依「誠信經營作業程序及行為指南」及「申訴與檢舉辦法」辦理查核與追蹤，並定期向董事會報告誠信經營政策與執行情形。(112年度為112年3月8日)

法遵教育訓練是台揚公司法規遵循計畫中最重要的項目之一，透過不定期的法規推廣與訓練課程，不僅讓同仁了解最新或息息相關法令規範，更進一步強化同仁對遵循誠信經營規範的堅定承諾，對於供應商或承攬商，亦會定期邀集宣導台揚公司之從業道德規範，以確保能共同遵守。

本公司期待並採取實際行動協助客戶、供應商等商業夥伴能瞭解且認同台揚公司之從業道德標準及文化。舉例而言，本公司與供應商之採購契約簽訂誠信條款，簽署「誠信廉潔暨保密承諾書」，並定期進行相關稽核隨機抽查確認是否有索賄或謀取私人利益等情事。

另本公司建立各式組織與管道，例如審計委員會、薪酬委員會、隸屬審計委員會的財務專家、內部稽核等，並訂有監督執行會計、稽核、財務報告流程等規範，確保台揚公司對證券主管機關所申報或其他對外揭露之財務會計資訊完整、公允、準確且即時。

本公司於內部規則「內部重大資訊處理作業程序」與「誠信經營作業程序及行為指南」皆明確規範本公司所有員工、經理人與董事，以及任何基於職業或控制關係而知悉本公司消息之人，禁止任何可能涉及內線交易之行為，並定期作內部教育訓練及宣導。

本公司股務室亦定期於財務報告公告之30日/15日前通知董事及內部人避免買賣本公司股票。
目前本公司每年至少一次對內部人辦理防範內線交易相關法令之教育宣導，對新任董事、內部人與受僱人於上任後立即提供相關法令規範資料並安排教育宣導。
本公司已於112年11月29日對內部人進行3小時之相關年度教育宣導課程，課程主題含公司治理相關法令更新、禁止內線交易及重大訊息保密注意事項等。

每年舉辦之課程內容包括法令更新、內部人申報須知、重大訊息之保密作業，以及內線交易形成原因、認定過程及交易實例說明等，透過詳細的Q&A讓內部人充分了解，課程結束後並將簡報與影音檔案提供給當日未出席者參考。

為防範內線交易部分，本公司股務室每月定期提醒內部人申報持股異動狀況，同時提供相關法規更新、證交所法令與函文內容佈達與公司重要行事曆等。